什么是财务分析?

财务分析对特定业务的财务数据提供各种见解,有助于战略决策和行动以改善业务整体绩效。与商业智能和企业绩效管理相关,财务分析几乎影响企业的所有方面,在计算利润、回答有关企业的问题以及启用未来业务预测方面发挥着关键作用。

金融分析的挑战

在许多方面,首席财务官发现自己追求两个相互矛盾的目标。作为企业的成本中心,财务必须遵守严格的成本削减要求和统一预算。然而,与此同时,不断增长的监管和管理要求要求首席财务官提供前所未有的财务透明度和决策支持。

首席财务官被要求整合数据的时候,他们自己的金融系统可能也不完全有序——或至少不是在一个可以提供必要的、可操作的洞察详细的结果的状态。首席财务官往往依赖过分复杂、没有互联的金融体系网络,这些系统需要大量的手动、容易出错的对账和验证人工。这可能导致不一致或不准确的报告结果,以及当各部门对净收入、毛利率或销售费用有不同定义时,导致内部“数据问题”爆发。由此产生的争论延迟了管理层的决定,并对其质量产生负面影响。

作为向监管机构和外部利益相关者报告的财务数据的管理者,首席财务官必须介入违规事件,并倡导改进数据管理做法,解决涉及任何影响财务报表的信息的冲突。这是确保其公司能够以可靠、透明的单一视角运营公司总业绩的唯一方法。

首席财务官比以往任何时候都需要更多的分析能力,因为总分类账数据已不足以满足监管机构和利益相关者对透明度的要求。财务、管理和监管报告都需要比过去更大的子分类账详细信息(例如应收账款、库存和应付账款),以及整合越来越多的非财务数据(如保修、供应商和客户)的能力。凭借正确的基础设施和数据驱动的方向,财务部可以帮助业务的所有方面做出更明智的决策。我们看到首席财务官的任务之一是优化订单以兑现和采购支付流程。应对这一挑战需要财务报表与汇总到总分类帐中的子分类账详细信息之间的详细联系。这一要求不仅与财务部传统的财务数据管理者角色相辅相成,而且在越来越多的首席信息官向首席财务官报告的公司中,这往往是一个自然的进展。

财务分析的核心能力

为了确保其部门以数据为导向,首席财务官应与IT合作,开始逐步实现简化的财务系统架构,以消除冗余、利用集成并最大限度地实现自动化。通过将财务的所有不同数据源(从销售点设备、消费者计费或抵押贷款系统到品牌和自产的ERP)整合到会计中心和基于规则的成本分配计算引擎,CFO组织可以围绕单个集成数据存储库实现效率和效益的转变。

许多金融机构通过重新设计其具有五项核心能力的金融系统架构来实现这一状态:敏捷性、可持续性、可扩展性、可预测性和问责制。

  • 敏捷性:与首席财务官应对和促进变革的能力有关。
  • 可持续性:基于决策环境的财务分析,可以以最小的投入不断更新和升级。
  • 扩展性:旨在关注未来数据类型的架构,当与初始数据类型结合时,将提升业务价值。
  • 可预测性:取决于收入和成本的相互作用,为首席财务官提供详细的运营洞察力,以识别和采取行动的优先活动,提高未来的盈利能力,并帮助避免不必要的成本。
  • 问责制:一个可以同步企业战略和执行的框架,目标是在商定的事实基础上采取通用的和量标准来运营业务。